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小企业汇算清缴时，发生退税，但是小企业没有以前年度损益调整科目。怎么处理退税
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你好！借应交税费-应交增值税
贷利润分配-未分配利润
然后借银行存款
贷应交税费-应交增值税
06/22 10:04
84785017 
06/22 10:05
那如果小企业补缴汇算清缴款呢，前期没有计提过企业所得税
宋生老师 
06/22 10:07
你好！跟上面的分录相反就行
也就是借方在贷方，贷方在借方
84785017
06/22 10:10
还有一个问题，因为这个是小规模，我们设置科目的时候也没有那么细化，比如我汇算清缴是企业所得税，那么我就把你第一个分录改成企业所得，贷方我们没有利润分配未分配利润，只有一个大类本年利润，那我相应的去调一下没有什么影响吧
宋生老师
06/22 10:19
你好！这个你增加应交税费-应交企业所得税的二级科目
另外本年利润和利润分配是2个科目了。你可以看看，你的系统里面
84785017
06/22 10:31
系统里面是有这个科目的，就是我们小规模企业利润分配-未分配利润没有显示过有数据，只在本年利润那边有数据
宋生老师
06/22 10:31
你好！因为你没结转，才这样了
84785017
06/22 10:38
是的，那我现在结转还是等到年末再结转
，这个本年利润结转到利润分配-未分配利润是需要我手动年末结转吗？不是系统自带吗
宋生老师
06/22 10:38
你好！你可以等年末的时候转
是要自己转
84785017
06/22 10:44
好的，这个科目我明白了，那老师我还想问一下年末结转的还有哪些科目，到时候我要注意一下
宋生老师
06/22 10:46
你好！要结转的主要就是损益类。然后就是本年利润转到利润分配，有利润，要计提盈余公积
84785017
06/22 10:54
好的，谢谢
宋生老师
06/22 10:56
您好！不用客气的了
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