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计提工资发放工资的完整分录
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(?公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
???????????????一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保?(个人负担)
??????????一公积金(?个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
???????????????一公积金(公司负担)
其他应付款一社保?(个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
06/22 10:19
84785026 
06/22 10:34
编号2，贷方的应交税费-应交个人所得税，备注写什么
刘艳红老师 
06/22 10:35
写代付个税就可以
84785026
06/22 10:42
编号3借方应交税费-应交个人所得税就行支付个税吗
刘艳红老师
06/22 10:44
是的，是的，就是这样的
84785026
06/22 10:59
期初借方还有余额是什么意思
刘艳红老师
06/22 11:38
就是没有发放完的意思了
84785026
06/22 11:42
计提发放分录都做了，还有余额
刘艳红老师
06/22 13:15
那就是你多计提了哦
84785026
06/22 14:37
有的说我多计提有的说我少计提，我搞不清楚了
刘艳红老师
06/22 14:38
多计提了，才会有余额呀
刘艳红老师
06/22 14:38
代表你没有支付的意思
84785026
06/22 14:40
那分录怎么做
刘艳红老师
06/22 14:42
借：管理费用-
贷：应付职工-
84785026
06/22 14:47
那也不平呀
刘艳红老师
06/22 14:47
怎么会不平了，把这个有余额的冲掉就可以了
84785026
06/22 14:56
少计提，多支付了
刘艳红老师
06/22 14:58
报表上面是负数，是吧
84785026
06/22 15:01
科目余额表在借方
刘艳红老师
06/22 15:03
你把资产负债表拍给我看下
刘艳红老师
06/22 15:03
你是指应付职工在借方正数？
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