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那应该是上月计提？计提的时候是借：其他应收-代扣代缴个人所得税，贷：应交税费-个人所得税？

发工资时计提 借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税

不是计提当月工资的时候计提，是发放的时候计提？

是发放工资的时扣除也行

老师，那计提工资怎么做，我觉得我有点乱了

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

老师，您帮我看看有啥问题，计提职工工资是含社保费的呀，发放的时候肯定是扣除的，那职工工资这块就没有全冲掉吧

我是漏了什么步骤吗

你计提多少工资，后边发放时就是多少金额，

计提不是应该计提应发金额嘛，发放的时候是实发金额啊，扣除社保和个税

按下边的带入的数字慢慢看哈 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1200 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1200 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5470 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1200       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1700 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30