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1%小规模纳税人的增值税申报表如何填写？
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销售额是多少的？专票普票？
06/22 11:59
84785039 
06/22 12:04
普票、专票和无票收入，季度超过30万和未超过分别要怎么填写呢？开发票是1%的税率。请问我填到申报表的收入是按照这么计算吗：销售额/1.01？
郭老师 
06/22 12:06
季度30万以内专票在第一行和第二行，普通发票在第十行里面填写，
减免的2%在主表应纳税减征额还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面填写。只写需要交税的
然后超过30万的第一行填写无票收入加有发票的收入，第二行填写专票，第三行填写普票
减免的2%，还是和上面一样填写。
84785039
06/22 12:10
那我做账确认收入应如何确认呢？
84785039
06/22 12:11
收入入账，应如何入账，怎么计算呢？
郭老师
06/22 12:12
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，不需要交税的先应交税应交增值税
贷营业外收入
需要交税的，
借应交税费应交增值税贷银行存款都是按照1%。
84785039
06/22 12:14
主营业务收入：销售额/1.03？
84785039
06/22 12:14
这样对吗？
郭老师
06/22 12:26
我开的是1%的，按照3%不对。
84785039
06/22 12:52
申报表和做账都要按照1%的税率计算不含税销售额对吧？我开票也是1%税率。
郭老师
06/22 12:55
申报表需要交税的按照1%，不需要交税的按照默生的就是3%。系统里面只有3%的，没有1%。
84785039
06/22 13:12
那申报表的收入不是跟做账不一致了。
郭老师
06/22 13:13
你好，收入一样的呀，你发票开的是100税额是1
不含税的金额，里面填写100
免税的税额，100×3%
收入是一样的，只不过是免税的金额不一样，
这里可以忽略。
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