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问题已解决
老师，这暂估入库，是按不含税价来记账还是含税价来记账？假如我入库原材料玉米1万元（含税价），这怎么做凭证？
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一般纳税人你能取得专票的话，按照不含税的暂估
借原材料贷应付帐款1万/（1-9%）
06/22 13:10
84784955 
06/22 13:15
那就是，
借:原材料-玉米9174.31
应交税费825.69
贷:应付账款-供应商名称-原料名称10000
是这样吗，老师？
郭老师 
06/22 13:19
发票没有收到，做不了应交税费呀
不是问的暂估吗？暂估不考虑增值税的，也没法做应交税费。
84784955
06/22 13:23
假如我收到了a供应商的原材料1万元（含税价），我暂估的话就是按不含税价（9174.31元）来暂估，如果我要想知道，从a供应商这个月我们入库了多少原料，那就要用暂估的这个金额乘以税率才是这个供应商入库的原材料，是吧？
84784955
06/22 13:28
这1万元的原材料在这个月里面，我又把它直接出库到生产车间去了，我要用这1万的原材料来做成本，那我暂估成本就是根据1万来算成本，但是材料入库就只要按不含税的来入库是吗？
郭老师
06/22 13:29
是的对的，是这么做的
84784955
06/22 13:32
这1万元的原材料在这个月里面，我又把它直接出库到生产车间去了，我要用这1万的原材料来做成本，那我暂估成本就是根据1万来算成本，但是材料入库就只要按不含税的来入库是吗？
我暂估入库是根据不含税价来入库，但是我出库的时候又是根据含税价来出库，这样的话那就会产生库存里面的数据有差异，是不是这样，老师？
84784955
06/22 13:32
这1万元的原材料在这个月里面，我又把它直接出库到生产车间去了，我要用这1万的原材料来做成本，那我暂估成本就是根据1万来算成本，但是材料入库就只要按不含税的来入库是吗？
我暂估入库是根据不含税价来入库，但是我出库的时候又是根据含税价来出库，这样的话那就会产生库存里面的数据有差异，是不是这样，老师？
84784955
06/22 13:33
网络延迟，不好意思重复发出来了
郭老师
06/22 13:39
出库也是不含税的
含税的话存货会出现负数余额
84784955
06/22 13:40
懵了，那我是这个月入库1万（含税）的原材料，接着又把这1万的原材料出库到生产车间去，那我怎么做账？
郭老师
06/22 13:43
借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料。
84784955
06/22 13:43
这个金额怎么分？
郭老师
06/22 13:44
你好，不含税金额啊
领用的第二个分录领用多少写多少
我不知道你领用多少。全部领用就是和第1个和第2个一样的金额。
84784955
06/22 13:48
这个金额怎么分？
入库的时候，
借:原材料9174.31
贷:应付账款-暂估9174.31
生产车间领料时，
借:生产成本1万
贷:原材料1万
实际是入仓库1万元（含税），出库1万元（含税），这样才平。但是暂估入库的时候按不含税价来入库。我就搞不懂了，懵了
84784955
06/22 13:54
出库也是不含税的
含税的话存货会出现负数余额
老师，我们算成本的时候就不能按含税价来算，是吗？
郭老师
06/22 13:55
第二个分录不对，企业生产成本带原材料9174.31，同学。第一个和第二个一样，那你为什么给我写的过来的就不一样呢？
搞不明白
84784955
06/22 13:58
生产车间给我的是含税的领料数据，我是需要把税算出来，去除税后，才能作为生产成本来算，是吗？
郭老师
06/22 13:58
是的
按照不含税的lai
84784955
06/22 14:02
好的，我明白了，谢谢老师
郭老师
06/22 14:03
不用客气
工作愉快。
84784955
06/22 14:07
老师，我的成本全都按含税价来算了，现在怎么补救？
郭老师
06/22 14:14
那就全部红冲，多做了哪些冲哪些。
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