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老师您好，请问我公司已经收到员工存到公司账上社会保险，养老，失业，工伤及医疗，由于是单位代缴保险，所以单位部分与个人部分都由员工自己承担了，不给员工开工资，这种情况怎么做详细分录啊，已经收到员工的全部保险钱了
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同学，你好
分录需要这么做的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
员工多支付的钱
借：银行存款
贷：营业外收入
06/22 14:12
84785020 
06/22 14:20
老师我是想问在公司**的员工，交来的社保费，单位及个人部分怎么做分录，公司只是代交的作用，这种情况的分录是什么？公司怎么做单位那部分的费用呢
小菲老师 
06/22 14:21
同学，你好
**是不合法的，所以公司如果有这类情况，员工是和正常员工一样做帐的
84785020
06/22 15:12
但是公司部分都由他个人承担了，我在计提费用部分怎么做账呢，我们公司没有出那笔费用啊
小菲老师
06/22 15:15
同学，你好
你分录都正常做呀，企业部分，就是企业支付
就是有一笔，你收个人企业部的钱
借：银行存款
贷：营业外收入
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