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老师，现在咱们做账收到发票后，可能当月用不着都抵扣了，这种情况收到的发票怎么处理？
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同学，你好
是需要认证的，可以留抵
06/22 14:24
84785000 
06/22 14:32
老师，有个 待抵扣进项税额和待认证进项税额，这两个科目用可以用吗
小菲老师 
06/22 14:33
同学，你好
可以使用的
84785000
06/22 14:37
老师，进项我想留着以后的月份在抵扣，用 待抵扣进项税额，这个科目，用的时候从这里冲减是吗？
这个分录怎么做合适
小菲老师
06/22 14:38
同学，你好
以后月份抵扣，那你是正常做进项
84785000
06/22 14:49
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
老师是这样做分录对吧
小菲老师
06/22 14:52
同学，你好
不是，分录
借：费用
应交税费-应交增值税-进项
贷：银行存款
84785000
06/22 15:24
老师，我把发票提前入账进项不抵扣时的分录
借 库存商品
应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额
贷 银行存款或者预付账款等
这个对吧
下个月我把这个些发票的进项再进行抵扣，怎么还走费用了呢
小菲老师
06/22 15:26
同学，你好
这个对的
84785000
06/22 15:31
所以次月我想用这部分进项的时候再这样做分录是不是
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
老师是这样做分录对吧
小菲老师
06/22 15:32
同学，你好
嗯嗯，是的
84785000
06/22 15:42
老师，这样操作，属于正常的账务处理是吧，不存在什么隐患
小菲老师
06/22 15:59
同学，你好
是正常处理
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