免费问答

（1）销售化妆品的销项税额=200×13%=26（万元） 以旧换新销售冰箱的销项税额=10×1.13÷（1+13%）×13%=1.3（万元） （2）采取预收货款方式销售电脑，因货物未发出，当月不计销项税额； 出租办公设备，预收 3 个月租金的销项税额=10×3×13%=3.9（万元） （3）购入货物、运输货物、接受广告服务的进项税额=100×13%+5×9%+20×6%=13+0.45+1.2=14.65（万元） （4）管理不善导致服装被盗，需要转出进项税额，服装的进项税额转出=（20-4）×13%+4×9%=2.08+0.36=2.44（万元） 应交增值税=销项税额-进项税额=(26+1.3+3.9)-(14.65-2.44)=31.2-12.21=18.99（万元）。