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您好， 1.因为会计处理上本期在账面上确认了550的费用，根据税法规定，股权激励在等待期内确认的成本费用不得在所得税前扣除所以需要调整。 2.计算递延所得税要看未来可以转回的的金额去确认，未来可转回的是533.33，所以按这个确认递延。 4.之前400亏损形成时确认了递延所得税资产，现在差异消除了已经弥补了所以要将之前的转回。