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A公司为增值税一般纳税人外购一批月饼礼盒,取得增值税专用发票上注明价款为18万元,不含增值税。A公司将60%的月饼礼盒赠送给客户,剩余的礼盒作为中秋福利发给职工计算该批月饼礼盒的销售额。计算该批月饼礼盒的增值税销项税额

84784955| 提问时间:06/22 20:42
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 该批月饼礼盒的增值税销项税额 180000*0.6*0.13=14040
06/22 20:44
84784955
06/22 21:02
销售额多少?
bamboo老师
06/22 21:10
这里销售额应该是180000*0.6=108000元
84784955
06/22 21:36
、宏远制造有限公司为居民企业,增值税一般纳税人。2022年度发生以下经济业务:(1)取得产品销售收入2000万元;(2)发生产品销售成本1300万元;(3)发生的销售费用385万元(其中广告费325万元);管理费用240万元(其中业务招待费12.5万元,新技术开发费用20万元);财务费用30万元。(4)发生的销售税金80万元(含缴纳的增值税60万元)(5)计入成本、费用中的应付工资总额100万元(包括安置残疾人员工资10万元),拨缴工会经费2.5万元,发生的职工福利费15.5万元,发生职工教育经费3.5万元。(6)营业外收入40万元,营业外支出25万元(其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款15万元,支付行政罚款1万元,支付税收滞纳金2万元);要求:(1)计算利润总额(2)计算准予税前扣除的销售费用;(3)计算准予税前扣除的管理费用;(4)计算准予税前扣除的销售税金;(5)计算准予税前扣除的营业外支出;(6)计算准予税前扣除的应付工资总额;(7)计算准予税前扣除的销售成本;(8)采用直接计算法计算宏远制造有限公司2022年度企业所得税应纳税额
bamboo老师
06/22 21:37
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