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老师，总分机构汇总缴纳所得税，分公司注销，总公司欠分公司的钱，分公司挂账其他应收款 总公司，我可以把他调整上缴利润吗，分公司借利润分配贷其他应收款 总公司吗
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可以的，可以这么做的。
06/23 08:42
84785008 
06/23 08:44
老师，那总公司挂账是其他应付款 分公司，分公司做上边的分录，那总公司呢
郭老师 
06/23 08:44
借其他应付款贷投资收益。
84785008
06/23 08:45
老师，那总公司这笔投资收益用不用缴纳所得税呢
郭老师
06/23 08:48
你好，分公司交的所得税吗？交了的话可以没有交的不行。
84785008
06/23 08:55
老师，我们是总分公司汇总缴纳所得税，都是由总公司缴纳的，，分公司账面利润分配还有贷方余额20万呢，其他应收款20万，但我们当时把利润分配汇总到总公司了，账面其他应收款就放着了，注销分公司时也没查账，现在要注销总公司，有这笔借款挂账，我要处理一下
郭老师
06/23 08:56
分公司有利润吗？
有
你申报了就可以
84785008
06/23 08:58
有20多万呢，但是当时都汇总到总公司了，在总公司缴纳税款了，那我现在要把分公司上缴利润这笔款做投资收益，那我这笔投资收益需不需要缴纳所得税呢
郭老师
06/23 08:59
不需要的，已经交了，不是吗？
84785008
06/23 09:02
交了，但是我当时没调整其他应收款，一直挂账了
郭老师
06/23 09:06
你好，那还有什么其他的问题吗？
郭老师
06/23 09:06
现在转不就行了吗？
84785008
06/23 09:07
那我转到总公司，其他收益，我申报税务报表时不得算我收入吗，我怎么申报呢
郭老师
06/23 09:08
让你填写投资收益，你怎么还放其他收益里面去了然后去填写所得税的收入免税销售额
84785008
06/23 09:10
哦，不好意思，小企业会计准则，没有投资收益吧
郭老师
06/23 09:12
有
这个那个准则也有
84785008
06/23 09:12
好的，非常感谢
郭老师
06/23 09:14
不用客气
周末愉快
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