老师，应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异怎么理解？_中级职称

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老师，应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异怎么理解？

84785010| 提问时间：2024 06/23 13:30

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，应纳税是以后纳税，可抵扣是以后抵扣，现在先交税 1未来应当纳税，应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债 2.未来可以抵税，可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额应交所得税：当期所得税+（债末-债初）-（产末-产初）

2024 06/23 13:33

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