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老师您好 递资期初50 本期发生为什么不是503.75呢？
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06/23 21:42
吴卫东老师 
06/23 22:05
您的这个503.75指的是哪块？
84784985 
06/23 22:09
递资余额553.75-期初50=503.75
吴卫东老师
06/23 22:18
事项一确认负债2170 计税基础为0 产生可抵扣暂时性差异 2170
事项三 会计计提折旧 30 账面价值 170 计税扣除200/10*0.75=15 计税基础185
产生可抵扣暂时性差异15
事项四 本年又计提了存货跌价准备 产生可抵扣暂时性差异 50
本年递延所得税资产发生额=（2170+15+50）*0.25
吴卫东老师
06/23 22:19
递延所得税资产余额是（2170+15+100）*0.25 本年有计提了存货跌价准备 50 加上去年就是100
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