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问题已解决
请问即征即退的增值税应该计什么科目？营业外收入吗？是不是需要缴纳企业所得税？
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小企业会计准则营业外收入、
企业会计准则其他收益
需要交企业所得税
06/24 07:58
84785000 
06/24 08:14
生产型企业，当月销售合同开具销项发票，和当月生产的产品不同，进项发票也是滞后的，如何领用材料，如何做账，使账实相符呢？平时是按当月销项发票金额倒算去领料的，所以导致帐实不符，这个问题怎么解决？
郭老师 
06/24 08:15
你好，按照你实际生产的产品来领用你开的发票没有销售出去，先做预收账款，不用结转成本。
郭老师
06/24 08:15
实际销售了之后再做收入和成本。
84785000
06/24 08:25
没有看明白，麻烦具体说下可以吗？
84785000
06/24 08:26
开的发票也有以前的合同，早就生产完的
郭老师
06/24 08:26
开了发票的，借应收账款，
贷预收账款，
应交税费、应交增值税销项
实际销售给他的时候，再做收入。
然后，你生产领用的，
借生产成本，
贷原材料，按照实际的业务来。
84785000
06/24 09:01
那一直以来都是帐实不符先怎么让帐实相符呢？
郭老师
06/24 09:03
你好，我上面做的这个账实不符吗？我上面做的是账实相符的。你之前是怎么做的？
84785000
06/24 09:07
我看到老师给的怎么让帐实相符的做账办法，以后我可以借鉴，谢谢老师。但是之前一直是按当月的开票去倒算百分之八十去领料的，所以不准确也导致帐实不符，现在想按老师给的方法做以后的帐，那前期帐实不符怎么解决呢？不解决目前的帐实不符，是不是也无法做后面的帐？
郭老师
06/24 09:08
那你之前开了发票就做了收入，然后结转了成本，是这个意思吗？如果是的话，那你以后实际销售了，实际领用了，你再红冲就行。
然后，你真正领料的这个，按照实际业务来做。
郭老师
06/24 09:08
也就是没有实际领料的这一部分。你需要做暂估
84785000
06/24 09:09
是的，之前的开了发票就做了收入同时结转了成本
郭老师
06/24 09:12
你先暂估这个成本。然后你真正实际有生产车间不是吗？单独再做一个实际的。
84785000
06/24 09:14
要是以前的不想改了，后面的帐怎么弄呢？先怎么让帐实相符呢？目前应该怎么下手呢？
郭老师
06/24 09:17
你好，我说了告诉你了，不是吗？你正常生产领用的正常做呀，借生产成本带原材料A，你暂估的那一部分先放着单独做暂估。借库存商品贷应付账款暂估，按照这个来结算主营业务成本，不要生产领用暂估，就这么简单做。
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