00:10:00
问题已解决
老师，您好，往年一张发票被认定为虚开，做进项转出，补交企业所得税，账务处理如何做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，
借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出
06/24 11:54
84785044 
06/24 11:55
是一张库存的进项票，
刘艳红老师 
06/24 11:57
这个减少成本就可以了
借：主营业务成本
贷：应交税费-进项转出
84785044
06/24 11:58
那原先入账的库存商品怎么办
刘艳红老师
06/24 12:06
库存商品也是虚增的，是吧
84785044
06/24 12:11
是的，以前年度已经结转到成本了
刘艳红老师
06/24 12:14
借：主营业务成本
贷：库存商品
应交税费-进项转出
84785044
06/24 12:38
以前年度也用主营业务成本吗，
刘艳红老师
06/24 12:38
金额不大可以，金额大用利润分配-未分配
84785044
06/24 12:40
那这个库存商品是正数还是负数，
刘艳红老师
06/24 12:41
按我上面的分录是正数
84785044
06/24 14:06
借主营业务成本（正数），贷库存商品（正数）进项转出（正数）
84785044
06/24 14:07
这不是结转成本的分录吗，然后呢，
刘艳红老师
06/24 14:14
这样就是冲平了呀，库存商品，成本，税都转出来了呀
84785044
06/24 14:27
不是应该把这部分库存从主营业务成本中转出来吗，相当于没有这部分成本，为什么主营业务成本还是正数
刘艳红老师
06/24 14:33
你直接做进项转出的分录，虚开的更正汇算清缴的表调增交税
阅读 4911
描述你的问题，直接向老师提问
110
意见反馈
