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请问老师员工退医保费（这个医保全是单位多交的，个人部分也不用还给个人），单位400，个人100，没有退回到公司账户，而是直接抵扣了当月另一个员工的社保费。请问怎么做会计分录
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1.当初多交医保费确认时：借：其他应收款—多交医保费 500贷：应付职工薪酬—医保单位部分 400其他应付款—医保个人部分 100
2.直接抵扣当月另一个员工社保费时：借：应付职工薪酬—社保单位部分（抵减部分）其他应付款—社保个人部分（抵减部分）贷：其他应收款—多交医保费 500
06/24 15:00
84784961 
06/24 16:15
收到银行退回的社保，银行存款1270，单位部分855，个人415.怎么做会计分录
朴老师 
06/24 16:16
同学你好
个人部分要给员工吗
84784961
06/24 16:18
老师您好，不用给员工
朴老师
06/24 16:23
那个人的部分不给员工就要计入营业外收入了
84784961
06/24 16:24
请老师写一下这个具体分录怎么写，我不是只问个人部分计入哪里
84784961
06/24 16:26
老师这本来就是公司的钱，是不应该给这个员工交的，但是因为办公室人员忘记解聘，所以多给他交了一个月社保，又退回来了
朴老师
06/24 16:33
那就借银行
贷应付职工薪酬社保企业部分
贷其他应收款个人部分
借应付职工薪酬社保企业部分
贷费用科目
因为之前没有收到社保个人部分所以冲减借方其他应收款个人部分了
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