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问题已解决
请问老师，要注销公司，做清税，清税申报的资产负债表有现金100，其他应付款1045元，，未分配利润-945，所得税清算申报表3张怎么填呢
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您好，现金填到货币资金，其他应付款填附表二13行，未分配利润填附表三12行，填完后该补税就补税。
06/24 15:50
84785044 
06/24 15:53
怎么填，具体一点，填那个格填多少
若丽老师 
06/24 15:58
现金100填到附表11行，其他应付款1045填附表二13行，未分配利润-945填附表三12行，填完后该补税就补税
84785044
06/24 15:59
你看图片，那个行有4列，请问填那里啊，你说清楚的
若丽老师
06/24 16:04
好的，货币资金3列都填100，其他应付款账面1045元，计税基础1045元，不需要偿还的话，清偿金额为0，最后一列是根据公示自动生成的
84785044
06/24 16:11
那不对啊，这样填的话第三张表第一行要填上100元，这样税不就多了吗，不知其他应付款转为利得要交税，100元也要交税，这个不对啊，
84785044
06/24 16:18
但是100元不是变现所得的钱啊，这个公司从来没有经济业务的，现金100元是因为要申报必须填资产，所以做了一笔现金：100，贷：其他应付款-法人100，所以按你弄的，100元我还得交税啊
若丽老师
06/24 16:21
100元算是资产，资产变为资产处置损益要交税
84785044
06/24 16:31
那我可不可以把100元偿还法人，在不需要修改报表的前提下，把这100元还给法人，怎么填
若丽老师
06/24 16:34
可以，你的报表上货币资金就为0 其他应付款就是1045-100=945 然后未分配利润-945，就可以了
84785044
06/24 16:37
报表申报是在第二部，已经申报了，现在没有办法修改，要去税务局麻烦，我可不可以在申报企业所得税清算时怎么报才合适，才能体现100我已经还给法人
若丽老师
06/24 16:46
您好，可能没有办法体现，您最后的报表已经提交了，这些数据都是根据清算时的报表上的数据来填的。
84785044
06/24 16:50
那我可不可以填货币资金3列都是100，其他应付款前面2列填1045，第三列清偿填100，（现金100，清偿给法人）负债清偿损益是945，可以吗，负债处置里面的清偿是什么意思，我可以把现金100，在这里清偿吗
若丽老师
06/24 16:54
您可以试试，只要申报时没有提示异常就行，然后报完，立马去打清税证明，然后去工商注销，快速一点，就不会有问题。
84785044
06/24 16:55
或者是那我可不可以填货币资金2列都是100，第三列变现填0，（现金也不存在变现啊）其他应付款前面2列填1045，第三列清偿填0负债清偿损益是1045，可以吗
84785044
06/24 16:56
我是简易注销的，报完这个直接工商注销了，不需要打清税证明啊
若丽老师
06/24 17:07
好的，那您不出现提示风险就可以。
84785044
06/24 17:10
我按照你说说的货币之前前3列填100，最后为0，其他应付款，前2列填1045，最后是1045，
1.你看一下图片这2张表各项数据填对吗，
2.还有回答一下红字标的问题，谢谢
若丽老师
06/24 17:15
弥补以前年度亏损应该是945，您把其他应付款账面1045元，计税基础1045元，清偿金额100，按这个填，您改一下，看是否就不要补税了
84785044
06/24 17:20
945里面有一个150是逾期申报罚款的，做了纳税调增，所以以前年度亏损才是795，如果清偿填100，一样要交税的，只是少一些，
所以：1.我之前发的2张图对吗
2.我标红字的问题还没有回答我
若丽老师
06/24 17:27
1，这个是清税后的财产，属于公司的，不需要清理。2，税收优惠是填那里
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