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就是他离职了，不还公司门禁卡了，这个门禁卡我们在物业那里押金20元，公司付押金时记的是其他应收

你好 在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元 借：应付职工薪酬，贷：其他应付款 然后这样做冲销分录 借：其他应付款，贷：其他应收款 

老师您这是发放时的分录对吧？

你好 在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元（是扣除时候，不是发放的时候） 借：应付职工薪酬，贷：其他应付款 然后这样做冲销分录 借：其他应付款，贷：其他应收款 

冲销分录是发放时做的对吧老师

你好，不是发放的时候。如果是，我会特别说明的 

老师，我们付押金时是公司统一付的，记的是其他应收---物业公司，不是其他应收---员工，这个也是这样处理吗

你好，是的 在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元（是扣除时候，不是发放的时候） 借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款 然后这样做冲销分录 借：其他应付款，贷：其他应收款 —物业公司

老师那其他应付的二级科目我应该挂员工吗

你好，其他应付的二级科目，可以是  某某员工 

老师，税后扣除（就是相当于实际到手数扣除20），也用借：应付职工薪酬-工资，吗？

你好，是的，是这样处理的

那不是相当于冲销了我拍的计提工资吗

你好，在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元 计提的工资是不变的，实际需要支付的工资减少20而已

是啊，那为啥第一步还要借：应付职工薪酬—工资，呢？

你好，在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元 因为是从工资里面扣20元，应付的工资就会减少，负债减少计入借方啊 

老师您看啊，是不是这样： 一、计提工资： 1.正常计提部分： 借：管理费用等 500 贷：应付职工薪酬—工资 500 2.扣除该员工门禁卡部分： 借：应付职工薪酬—工资 20 贷：其他应付款—该员工 20 3.冲销其他应收： 借：其他应付款—该员工 20 贷：其他应收款 —物业公司 20 二、发放工资时 1.正常发放部分： 借：应付职工薪酬—工资 480 贷：银行存款/个税/社保公积金 480 老师这样做对吗

你好，是的，是这样的 

那不还是相当于从应发里扣除的20吗？而不是实发里扣除的20

你好，应发是500，扣了20，实际发放就是480 而不是从实发480里面再扣20啊