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你好老师，原材料发票未到，当月做暂估入库，并且当月领用了，次月收到发票时怎么做账呢
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借原材料
贷应付账款
借原材料负数
贷应付账款暂估负数
06/25 09:49
84785014 
06/25 09:53
老师，你上面的是收到发票的分录，下面是冲回上月暂估的，暂估的和发票的数一样也是没问题的吧
朴老师 
06/25 09:56
嗯
就是这样做分录的
84785014
06/25 10:07
好，因为前任会计做了一笔其他应收款-法人500万，实收资本500万，而这没有实缴，但这笔账已经挂了5年了，这要怎么处理，还是不处理呢
朴老师
06/25 10:08
让法人实缴吧
这个得实缴了
84785014
06/25 10:20
不是可以到7年或者8年再实缴吧
朴老师
06/25 10:27
你上面做了这种分录了没法后面实缴
84785014
06/25 10:40
为什么后面没法实缴了，那要怎么做呢，现在也没那么多钱实缴啊
朴老师
06/25 10:46
那就做相反分录吧
税局不找就没事
84785014
06/25 10:55
可以做吗，税局如果找来怎么办呢
84785014
06/25 10:59
还有其他应付款-法人200万，是日常付工资的，还是一些其他的都做在这个科目里，并没有从银行存款出，这些账又要怎么处理呢，也是上任会计留下来的，如果我不做处理可以吗
朴老师
06/25 11:02
之前缴纳印花税了吗
84785014
06/25 11:13
实收资本吗，没缴，实收资本的印花税怎么缴纳
朴老师
06/25 11:14
同学你好
自己电子税局里面申报的哦
没交那你直接冲减上面实收资本的分录
84785014
06/25 11:27
好，不冲会有影响吗
朴老师
06/25 11:29
同学你好
有的
税局会查的
84785014
06/25 11:51
为什么没交印花税，可以冲减
朴老师
06/25 11:52
你交了再冲减等你再实收的时候还得再交
印花税又不退
84785014
06/25 12:30
哦，实收资本的印花税是怎么算的，听别人说做了实收资本是不能轻易改的
朴老师
06/25 12:32
五百万的万分之五
有减半征收就是万分之2.5
84785014
06/25 14:36
好，还有其他应付款-法人200万，是日常付工资的，还是一些其他的都做在这个科目里，并没有从银行存款出，这些账又要怎么处理呢，也是上任会计留下来的，如果我不做处理可以吗
朴老师
06/25 14:39
同学你好
这个不可以的
要冲减了其他应付款
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