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个体户第一季度定期定额 第二季度查账征收 从第二季度开始建账 那也就是第二季度期初数都算作零 不管第一季度的账了
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你好，需要的，因为你们算收入成本都是从第一季度开始。第一季度有业务吗？
06/25 10:03
84784995 
06/25 10:06
那以前都是税务局那边自动申报了 那第一季度咋做账呢 也像查账征收这样做账 那从第一季度开始做账期初数算从零开始做吗
郭老师 
06/25 10:07
你好，你之前有业务的建议不要这么做的，可以盘点现有的余额来做期初，然后利润表需要考虑第一季度的收入成本费用。
84784995
06/25 10:14
第一季度是有业务的 那第一季度如果按照收入成本入账到时候就会有利润
本来第一季度不需要交税 结果现在第一季度利润算到全年利润里 岂不是相当于第一季度交个人经营所得税了
郭老师
06/25 10:15
是的是的，是这么做的。
84784995
06/25 10:18
也就是说报税那边第一季度不用管，但是实际做账 第一季度也得按查账征收做账方法来做收入成本和利润
郭老师
06/25 10:23
对的是的。因为你查账征税
不管是从几月份开始变更的，都是从第一季度开始按照查账征税。
84784995
06/25 10:24
然后年度清缴时也得把第一季度做账产生的利润补交个人经营所得税
郭老师
06/25 10:24
从第二季度开始补就行。你申报的时候，他不光是季度的销售额、成本费用，他是从第一季度到第二季度的累计。
郭老师
06/25 10:24
你填写的都是年累计。
84784995
06/25 10:32
也就是说第一季度的个人经营所得税在第二季度就补交上了呗 不管咋的第一季度的利润都得交个人经营所得税
哪怕当时是定期定额的
郭老师
06/25 10:32
对的是的对的是的对的。
84784995
06/25 13:02
老师，我还有问题，我第一季度是定期定额，第二季度才查账，所以第一季度我当时没有成本票，那我到时候第一季度没有成本票的部分在年度清缴时做调增吗
郭老师
06/25 13:02
汇算清缴还是收不到发票的话，需要调增。你在汇算清缴之前收到了发票，不用调整的。
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