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一张专票（原材料），2023年开进的时候用C公司开给A公司的，实际是B公司与A公司发生交易，A公司去年收到发票时已经入账并抵扣，A公司今年发现问题并通知B公司开票进来，C公司冲红掉发票，A公司进项税额转出，请问A公司如何做账务处理？
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1.收到发票并抵扣：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款
2.发现问题并通知B公司开票：借：原材料（红字）贷：应付账款（红字）
3.C公司冲红发票：借：原材料（红字）应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（红字）
4.A公司进项税额转出：借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
06/25 10:22
84784997 
06/25 10:35
老师
2.发现问题并通知B公司开票：借：原材料（红字） 贷：应付账款（红字） 是不是得加上 应交税费-应交增值税（进项税）（红字） 分录才平？
4.A公司进项税额转出：借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）按照这样分录是不是也不平
朴老师 
06/25 10:38
如果之前做了借进项那现在就要红冲
4.进项转出的分录对的
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