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请问公司代员工承担的个税完整的分录怎么写？
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
06/25 11:47
84784979 
06/25 12:04
不是应该要转入营业外支出吗？我直接在缴纳的时候做借营业外支出个税，贷银行存款行吗？
朴老师 
06/25 12:07
不是的
我给你的分录是正确的
个税是自己承担的
84784979
06/25 12:17
老师，我问的是个税公司承担的完整分录
朴老师
06/25 12:20
计提工资的时候多计提个税金额就可以
比如说工资六千，个税20
你计提6020就可以
84784979
06/25 12:26
那我个税系统工资就要给他多申报了吧？那金额又多出了一点点……
朴老师
06/25 12:28
你可以按6023计提
这样就可以
这样可以税前扣除
如果不想这样
那就交个税直接计入营业外支出
84784979
06/25 12:31
发生的时候直接借营业外支出，贷银行存款吗？还需要其他分录吗
朴老师
06/25 12:33
不是的
借营业外支出
贷应交税费个税
借应交税费个税
贷银行存款
84784979
06/25 12:58
谢谢老师～
朴老师
06/25 12:58
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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