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问题已解决
老师，请问下，之前税务有出一个政策500万以下的设备固定资产是不是我们做账的时候可以做完固资一次性进入费用吗，还是说账上做了固资，可以不提折旧，等年终汇算的时候调减这笔利润
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您好，账上还是按月计提折旧的
2024 06/25 13:48
84784984 
2024 06/25 13:49
可以不提吗，年终汇算调减吗
东老师 
2024 06/25 13:49
不行，账上还是作为固定资产，并按月计提折旧
84784984
2024 06/25 13:51
那我账上按税法出的政策一次性提折旧提完，进入费用可以吗（加速折旧）
东老师
2024 06/25 13:52
不行，账上没有一次性记入费用的做法
84784984
2024 06/25 13:55
那账上如果按月提折旧，那汇算的时候是不是可以一次性扣除费用，因为有这个政策500万以下可以一次性进入费用
东老师
2024 06/25 13:56
对，汇算清缴的时候可以一次性记入费用
84784984
2024 06/25 13:57
那汇算的时候一次性进入费用，这个怎么算，会不会导致账上的报表跟汇算不平
84784984
2024 06/25 13:57
比如我车固定资产100万，折旧每个月2万，那年终汇算我要调多少一次性进入费用呢
东老师
2024 06/25 13:58
就是汇算清缴的时候都记入费用
84784984
2024 06/25 13:58
意思是，汇算的时候直接在纳税调整表调减100万费用吗
东老师
2024 06/25 13:58
对的，就是这个意思的
84784984
2024 06/25 14:00
但是我们平时提折旧费用包含了这个设备每个月2万，那比如一整年利润200万，其实不是包含了每个月提折旧费用2万一年24万了吗，那这样报汇算时候利润表要填跟账上一致吗
东老师
2024 06/25 14:00
您平时还是需要把您这个24万的折旧纳税调增呢。
84784984
2024 06/25 14:01
意思是年终汇算的时候纳税调整表这个平时提的24万折旧先调增，然后再调减100万是吗
东老师
2024 06/25 14:03
对，没错，就是这个意思。
84784984
2024 06/25 14:03
好明白了谢谢
东老师
2024 06/25 14:04
不客气，帮忙给五星好评，多谢，多谢！
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