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问题已解决
请问老师，每月正常交社保，但不发工资，到年底再发，每月用不用做工资表
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需要做工资表计提的，不然你年底一个月的工资成本非常高
06/25 14:40
84785036 
06/25 14:43
计提了是不是就得申报个税
家权老师 
06/25 14:44
是在发放的次月才申报
84785036
06/25 14:46
在年底发工资，只需要申报一次个税吗，每月都不用报呀
家权老师
06/25 14:47
每月就0申报就是了
84785036
06/25 14:49
每月收入填0，个人承担的保险怎么填
家权老师
06/25 14:50
那些据实填写就行
84785036
06/25 14:55
个税申报系统会给累计这些要扣的保险数据到年底开支时一起扣除吗
家权老师
06/25 14:57
是的，系统会自动累计的
84785036
06/25 15:08
哦，每月计提时就借：管理费用 一职工薪酬 贷：应付职工薪酬 用不用再做一笔借：应付职工薪酬 贷：其他应付款
家权老师
06/25 15:09
不需要的，在年度直接发放就行
84785036
06/25 15:16
老师，做工资表时是不是就按当月真要发工资那样正常做，应发工资扣掉需要个人承担的保险等，然后实发工资，每一栏都正常写，附在计提工资后面
家权老师
06/25 15:19
是的，就是那样处理的
84785036
06/25 15:26
计提工资时，分录里体现不了需个人承担保险部分，个税申报里扣的保险会不会和它比对
家权老师
06/25 15:31
你在当月做一笔
扣社保的分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
84785036
06/25 15:43
老师你是不是笔误，企业部分也走应付职工薪酬？
家权老师
06/25 15:46
现在分析的是个人部分
84785036
06/25 15:54
行，领会精神了，谢谢！
家权老师
06/25 15:56
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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