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对方要发票的，5月份电费成本暂估成本了，6月份才能开5月份电费发票，收入要暂估收入吗？分录怎么做？
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需要借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
06/25 15:56
84784960 
06/25 16:06
老师暂估收入增值税不用暂估？
郭老师 
06/25 16:06
应交税费？这个不就是增值税吗？
84784960
06/25 16:07
增值税还要暂估吗
郭老师
06/25 16:08
是的，需要的按照不含税的金额乘以税率。
84784960
06/25 16:09
不是说增值税不能暂估吗？？？？
郭老师
06/25 16:10
你好，小向的，需要的做呀，你做了收入就得交增值税，你的纳税义务产生。
84784960
06/25 16:12
那就不用暂估收入了，
郭老师
06/25 16:12
销项的需要，你不想交税，你就别做收入，也别做成本。
84784960
06/25 16:20
有一点点利润要做收入的，不是不想交税，那5月份就直接做收入不暂估收入了，等到6月份数据出来了开好5月份发票了按准确的数据做分录了，要不然报税时增值税对不上
郭老师
06/25 16:23
那就可以的，但是你5月份不要做成本呀，你做了成本又不做收入，这不不匹配。
84784960
06/25 16:27
好的，暂估太麻烦了，下月做上月收入和成本，税务局查到没大问题吧
郭老师
06/25 16:28
查到有问题的纳税义务晚了。
84784960
06/25 16:32
那你讲还是要暂估成本和收入吗？那老师把暂估收入分录写下
郭老师
06/25 16:35
借应收账款、
贷主营业务收入、应交税费、应交增值税。一般纳税人的，再加上三级科目销项。
郭老师
06/25 16:35
这个就属于无票收入，你这个无票收入和有发票的是一模一样的。
84784960
06/25 16:37
应收账款二级明细是暂估吗？？？
郭老师
06/25 16:38
应收账款二级写客户的名字就行
84784960
06/25 16:42
主营业务成本二级明细是暂估呀，收入应收账款二级明细不是暂估吗？？还是5月份做5月份电费收入，应收账款做了之后下月不用红冲吗？等到6月份开了发票直接附到5月份凭证后面吗？
郭老师
06/25 16:43
你好，你可以自己试着再过这个你二级科目你自己选择吧。
郭老师
06/25 16:43
6月份开了发票，红冲5月份的，然后再做发票的，这个都是做到6月份。
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