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分公司独立核算，总公司与分公司之间的往来应如何做账？
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那个挂其他应收款/应付款科目
06/25 16:01
84784970 
06/25 16:04
分公司注销，与总公司的往来仍有余额，总公司与分公司分别应如何做账？
家权老师 
06/25 16:05
不能收回的计入营业外支出，不需要支付的计入营业外收入
84784970
06/25 16:06
总公司转给分公司的款可以做为投资款计入长期股权投资吗？
家权老师
06/25 16:08
那个直接挂往来，不存在投资的
84784970
06/25 16:12
像这种做了营业外收支的，是否可以所得税税前扣除，还是说要做纳税调整？
家权老师
06/25 16:19
跟总公司的往来不需要做营业外收支，其他的需要，
因为那个由母公司承担利润
借：其他应付款
贷：利润分配-未分配利润
84784970
06/25 16:23
那总公司的其他应收款的账务处理要怎么做呢？
家权老师
06/25 16:24
总公司做合并汇算时抵消就行
84784970
06/25 16:34
怎么抵消呢 分公司最后不是这样处理了嘛 借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润
家权老师
06/25 16:36
总公司没法收回了，就是
借：营业外支出
贷：其他应收款
合并时抵消其他应收款和应付款
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