问题已解决
第十一题:某业企业是增值税一般纳税人,2023年6月末留抵税额2000元,7月发生下列要求:计算该企业当期应纳增值税税额。(1)购入商品一批,取得增值税专用发票,价款10000元,税款1300元。(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损,账面成本5220元。(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关批准的收购凭证上注明收购款1500元。(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,价款30000元,税款900元,款已付,货物未入库,发票已认证(5)购买建材一批用于修缮仓库,取得增值税专用发票,注明价款20000元,税款2600元(6)零售日用商品,取得含税收入150000元。
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速问速答当期可以抵扣进项合计是
1300+1500*9%+900+2600-5220/(1-9%)*9%=4418.74
06/25 17:31
暖暖老师
06/25 17:32
当期销项税额的计算是
150000*13%=19500
应交增值税19500-2000-4418.74=13081.26