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老师，请问我们卖的货物，客户提货量达到10万（这10万已到账，已确认收入），返利2000，这个2000只能作为客户的提货款。这个2000怎么记分录？
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你们发票是怎么开的？
06/25 17:56
84785001 
06/25 18:02
就是正常做账。主营业务收入 销项税额 确认收入
84785001
06/25 18:02
借 应收账款
郭老师 
06/25 18:02
发票只开了10万的吗？如果是的话，借销售费用贷预收账款
拿货之后预收账款，
贷库存商品
应交税费。
84785001
06/25 18:03
发票也是正常开的。销售货物。价税合计10万。
84785001
06/25 18:09
1同一家客户，已用了应收账款。不能再用预收了吧？统一用应收账款可以吧？
2.拿货之后应该是借预收账款贷主营业务收入 销项税额 吧？你分录是不会错了？
3.为什么是借销售费用？财务费用有什么不妥？
郭老师
06/25 18:12
第一个统一都用应收账款，第二个视同销售的
第三个一般送给客户的是销售费用，
财务费用是现金折扣的小企业会计准则的。
84785001
06/25 18:16
第二个不懂。为什么拿货后你的分录是预收账款，贷库存商品 应交税费？分录是不是错了？
郭老师
06/25 18:28
可以的，但是你这个理论上是可以，但是实际你的增值税销售额和所得税的销售额不一致有风险的
84785001
06/25 18:44
按你说的贷库存商品，那后期结转商品成本怎么办？借主营业务成本 贷什么科目啊？
郭老师
06/25 18:45
不用结转了，因为你没有做对应的收入。
84785001
06/26 10:56
郭老师，你说的借销售费用2000 贷应收账款 这个销售费用2000元，没有发票，税前允许抵扣吗？
郭老师
06/26 10:57
可以的，赠送的可以的。
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