00:10:00
问题已解决
因为研发费用加计扣除的关系，退回23年所得税费用，分录应该怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
06/26 08:17
宋生老师 
06/26 08:20
你好！是的。是增加利润。你退税就相当于增加了利润
宋生老师
06/26 08:28
你好！你这个不是退税吗？
宋生老师
06/26 08:54
你好！你加计扣除，不需要单独做分录
宋生老师
06/26 08:59
您好！不用客气的了
宋生老师
06/26 11:42
你好对的，如果是属于23年的话是可以。
宋生老师
06/26 11:57
你好！是的，就是这样了
宋生老师
06/26 13:37
你好！到年末再转就行了
宋生老师
06/26 13:46
你好，正规的做法是以前年度损益调整。
宋生老师
06/26 13:56
你好！是的。你做那3步就行了。
未分配利润也已经在第二部了
84784977 
06/26 08:20
直接借税费贷未分配利润可以吗，等于增加利润了？
84784977
06/26 08:27
那增加了去年的利润不用补交税吗
84784977
06/26 08:54
对的，那我直接借银行贷应交税费不可以是吗？那研发费加计扣除的分录要不要做？
84784977
06/26 08:58
好的，谢谢
84784977
06/26 11:40
老师，如果2023年我们也要调整审计报告，可否直接在2023年冲减所得税费用呢
84784977
06/26 11:52
所以如果在23入就冲所得税费用，在24年入就增加未分配利润是吗
84784977
06/26 12:23
那如果在24年6月入帐，也要转入未分配利润吗？还是24年年末的时候再转入未分配利润？
84784977
06/26 13:43
即24年入23的退的所得税，先入以前年度损益是吧？我想着直接入未分配利润
84784977
06/26 13:54
我们是6月收到的退税，那么应该是做第一次你发的那三步吗？因为你说最后才结转未分配利润…
阅读 4041
描述你的问题，直接向老师提问
276
意见反馈
