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老师好！我现在内账两个账套，现在1账套没啥收入了，但是挂的有往来欠款，结果1号账套里面的银行存款账户要直接迁到2号账套，然后后期2号账套还要替1号账套还往来款，但是2号账套里面又没有挂之前的往来款，这个账务咋处理？
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同学，你迁移也要往来款迁移过去，不然没法平掉
06/26 08:41
84785008 
06/26 08:43
那会计分录怎么写？老师能不能直接写一下
venus老师 
06/26 08:47
直接原来1账套的分录平移到2号，分录和1号一样
84785008
06/26 08:49
那现在银行账户迁移过来的分录咋写呢
84785008
06/26 08:50
1号账套挂的往来款分录平移过来好不好影响资产负债表
venus老师
06/26 08:52
同学银行账款你1号和2号，同一家公司，有没有重复的
84785008
06/26 08:56
2号之前就没有用过这个银行账号，突然今年4月用到2号账套了，现在银行存款里还有余额
venus老师
06/26 09:09
你把没有做到银行存款的账，再做到2号账套里
84785008
06/26 09:10
关键是新接的账，之前会计做的乱，然后这样话银行存款账户移过来能不能做借银行存款，贷营业外收入？
venus老师
06/26 09:11
你只要平移期末数就可以了
84785008
06/26 09:12
但是这些钱移进来，后期也不够付1号往来款，后面2号替1号还款时能不能直接做营业外支出？贷银行存款
venus老师
06/26 09:14
如果 是那样，只能这样做
84785008
06/26 09:15
那挂营业外支出会不会影响资产负债表不平？
venus老师
06/26 09:16
不会，损益类最后都 会平的
84785008
06/26 09:20
那就是我转进银行存款账户做借银行存款贷营业外收入，，
替1号还账时做借营业外支出—二级备注清楚，贷银行存款这样？
我就是担心这样做账会导致资产负债表不平。
venus老师
06/26 09:20
结转损益最终到未分配利润，是会平的
84785008
06/26 09:21
但是会影响未分配利润对吧？但是实质本身也是替1号还账，就算冲往来款也是会影响到对吧？
venus老师
06/26 09:23
对的，同学，一般平账也是通过未分配利润的
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