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老师，我们是建筑企业，我们给甲方开了销项发票，甲方直接代发了工费，我们账务该怎么处理，需要报个税吗。
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你好需要申报个税的
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-销项税
发放工资
借应付职工薪酬
贷应收账款
计提借主营业务成本
贷应付职工薪酬
06/26 09:21
84785010 
06/26 09:25
这是当月开的发票 ，当月代发的工资，主要工人多，工资高，有啥办法可以不用申报个税
暖暖老师 
06/26 09:25
除非对方给你们开成本发票
84785010
06/26 09:27
开的是劳务费成本发票是吗
暖暖老师
06/26 09:28
是的，要不然你这个做成本不可以在企业所得税汇算清缴时扣除的
84785010
06/26 09:30
那如果对方不开，我申报个税，工资就是成本，申报企业所得税时，收入填的是开票的不补含金额，成本就得按含税填成本。这样下来企业所得税就亏了。
暖暖老师
06/26 09:31
那没有办法，实际就这样
84785010
06/26 09:32
假如开了10万，收入是9万多，成本填10是吗
84785010
06/26 09:33
还有其他办法吗
暖暖老师
06/26 09:40
假如开了10万，收入是9万多，成本填10
84785010
06/26 10:18
好的，谢谢老师
暖暖老师
06/26 10:18
不客气，祝你工作顺利
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