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问题已解决
请问有家公司已运营3年多，之前一直是代账在做账，做得比较乱，有些费用没有做进去，且有一笔小额固定资产已入账但未折旧，现需重新做过账，但是加了费用和折旧的话所得税就对不上，这种情况怎么处理？
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对于费用：
1.梳理出未入账的费用，按照正确的会计期间进行补记。
2.与税务机关沟通，说明之前代账的情况以及费用漏记的原因，看是否可以通过补充申报或其他合理方式调整以前年度的应纳税所得额。
对于固定资产未折旧：
1.按照固定资产的折旧政策，从入账次月起补提折旧。
2.同样与税务机关沟通，解释固定资产折旧未处理的情况，协商如何进行调整。
06/26 11:23
84785008 
06/26 11:27
问过老板了说交了的税不想再调整，等于说以前年度的应纳税所得额也不想调整，这种情况怎么处理？另还有一点，每月电费金额都是按照当月电费来入账的，但实际交费是在次月，这个感觉不好调整，因为调整了应纳税所得额也会变动。
朴老师 
06/26 11:36
那就公司不要开票出去
去二手车市场开吧
给人家点服务费
84785008
06/26 11:40
不好意思没搞懂，为什么不能开票出去，我刚才说的是这公司每月入账的电费都提前了一个月入账，本来是这个月交上个月的电费这个月入账，原始凭证都是这个月的日期也做进上个月的账里面去了。
朴老师
06/26 11:42
因为之前固定资产没入账
84785008
06/26 11:44
固定资产7800元，是一个电柜，我想问下这个可不可以这个月一次性加计扣除啊？
朴老师
06/26 11:46
那你还不如计入费用呢
只要有之前购进的发票就可以
84785008
06/26 11:47
发票有的，意思是把之前的凭证作废然后直接借制造费用贷银行存款是吗？
朴老师
06/26 11:48
对的
是这个意思的
84785008
06/26 11:51
那那些未入账的费用怎么办？可以在以后月份入账吗？都是21-23年的费用票。还有就是上面说的电费入账的问题怎么解决？
朴老师
06/26 11:52
同学你好
正常入账就可以了
84785008
06/26 11:54
怎么正常入账？电费所属期是本月，但是是次月交的，开的电费发票是次月的日期，人做到本月的账里面去了，这不合理吧？
朴老师
06/26 12:08
这个没事
你可以本月先暂估的
月底暂估
等次月收到发票先红冲暂估的
然后按发票入账
84785008
06/26 12:10
哦，那就样就是重新做一遍账不用调账对吧？那月底暂估和次月红冲再按发票入账就得做三笔分录对吧？这三笔分录分别怎么做？
朴老师
06/26 12:12
对的
这种的不用调整
借费用科目
贷应付账款暂估
收到发票之后
借费用科目
贷应付账款
红冲暂估的
借费用科目负数
贷应付账款暂估负数
84785008
06/26 12:55
好的，还有一笔账电费发票是6千多，人做的费用也是6千多，但是看银行回单是付了8千多，这样有没关系？
朴老师
06/26 13:08
为啥会有两千的差额
84785008
06/26 13:11
不知道，账面和发票都是6千多，但是银行回单上是8千多，可能是有别的户号交了钱但没有发票？这是21年的账了，这种情况怎么处理？
朴老师
06/26 13:17
这个得看为啥多付两千多
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