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您好老师，请问小规模公司，去年的增值税，3%减按1%的那个。不是转营业外收入蛮。我去年忘记转了，今年做账怎么做分录呢
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你好，同学。减的2%不用单独确认。直接按1%开票，记账，申报。如果开普通发票，享受了季度增值税减免，再转入营业外收入
或其他收益
借：应交税费-应交增值税
贷: 营业外收入
2024 06/26 14:51
84785017 
2024 06/26 14:54
是的，去年享受了减免，但是我忘记转到营业外收入了，今年怎么做呢？
姜再斌 老师 
2024 06/26 14:56
你好，借：应交税费-应交增值税
贷: 以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
涉及所得税的话，还做调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785017
2024 06/26 15:00
去年的利润是负的。6万多，这个营业外收入是6千。这个就是不影响所得税的吧，那这样只要写前面那个会计把
姜再斌 老师
2024 06/26 15:40
你好，对。亏损数据大，不用调整所得税了。
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