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老师，帮我解答了嘛

您好，这里没有已知其他债权投资和存货的账面价值，是不好从分别账价和计税基础分析，只能从差异来分录，其他债权投资上升借：递延所得税费用 贷：递延所得税负债 200*0.25=50 ，存货跌价可抵扣差异，借：递延所得税资产 贷方：递延所得税费用 50*0.25=12.5，税法利润所得税（800%2b50-200）*25%=162.5，其实就是会计利润800*25%=200

162.5+12.5也不等于200呀

没看懂您说的

您好，第一个分录还有借方呢 162.5+50-12.5=200 借：递延所得税费用 50    贷：递延所得税负债 200*0.25=50  借：递延所得税资产12.5   贷：递延所得税费用 50*0.25=12.5

其他债权投资不是进其他综合收益嘛

对不起，是我记错科目了，其他债权投资不是进其他综合收益，也不影响会计利润，税法计算时不用减 借：其他综合收益 50 贷：递延所得税负债 200*0.25=50 ， 存货跌价可抵扣差异， 借：递延所得税资产12.5  贷方：递延所得税费用  50*0.25=12.5， 税法利润所得税（800+50）*25%=212.5， 所得税费用 212.5-12.5=200

税法利润所得税为啥200不用减去呀，老师

为啥只有800+50

您好，因为这个分录没有损益科目，他不进利润表 公允价值 大于账面余额的 借：其他债权投资——公允价值变动 贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动

不进利润表所以在会计利润也不用调整是这个意思吗？老师

朋友您好，是的，就是这个意思哦