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老师，我账表余额表，这有贷方余额是不是不对，我这个保险计提哪里错了吗
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您好，
应该是这样做
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
06/26 15:09
84785013 
06/26 15:10
我这个做的有点墨迹是不是
84785013
06/26 15:10
那我之前得怎么改啊，还是冲红了，重新补啊，
朴老师 
06/26 15:13
都红冲了然后重新做就可以
84785013
06/26 15:15
把这几个月做的，都充了，在5月账里补就可以对吗，余额表这个期末是不是不应该有余额
朴老师
06/26 15:19
同学你好
对的
这个可以的
84785013
06/26 15:21
交保险费时候银行单据分开写的内容。我需要分开吗，还是金额合计，银行原始凭证贴一起就行啊？
朴老师
06/26 15:27
同学你好
个人和企业部分分开做借方
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84785013
06/26 15:33
计提社保费，计提的是企业承担部分对吗，
朴老师
06/26 15:39
同学你好
对的
因为个人部分含在工资里作为工资已经计提了
84785013
06/26 15:40
懂了，再计提就提重复了对吗
朴老师
06/26 15:41
对的
个人部分不用单独计提
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