免费问答

正常留抵退税也是放在进项税额科目下的

我做在了转出未交增值税科目了

我现在有个问题就是前两三年的增值税一直没有结转，现在销项和进项科目余额都比较大，我应该怎么调整一下这个账务了？

你把余额一次性结转一下。

那这个月你还是借:应交税费-应交增值税-销119381.12 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税119381.12-58042.52=61338.6 应交税费-应交增值税-进项税额58042.52

然后借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税61338.6-29076.32=32262.28 贷=应交税费-未交增值税

那这个月应该缴纳的29076.32的增值税怎么处理？借，转出未交增值税，贷，未交增值税？

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税61338.6-32262.28=29076.32 贷=应交税费-未交增值税29079.32

那以后每个月怎么结转增值税？

以后如果进项大于销项就不用结转，如果销项大于进项就按上边流程转

到年末即使进项大于销项也按上边结转

我现在转出未交增值税贷方有余额怎么处理？

这个科目是不是没有余额？

是的，你把金额转到应交税费-未交增值税里边就可以了

未交增值税的余额代表什么？我现在未交增值税的余额刚好就是我全年缴纳的增值税，把这笔结转过去以后未交增值税的金额又大了呀

如果是6月账，未交增值税的余额是你7月申报6月增值税要交的金额。跟申报表那个金额是一样的

是的，所以你让我把转出未交增值税这个科目的余额转在未交增值税这个科目。这个未交增值税的余额不是就不对了？

1借:应交税费-应交增值税-销119381.12 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税119381.12-58042.52=61338.6 应交税费-应交增值税-进项税额58042.52 2.借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税61338.6-32262.28=29076.32 贷:应交税费-未交增值税29079.32 最后你申报未交税金额就是29079.32对呀

这笔我知道是对的，我的意思是我现在把两年的增值税调整完账务以后转出未交增值税这个科目余额贷方有123500元，这个要怎么处理了？

这个就说明要么以前销项确认多了，要么就是进项确认少了，需要查一下