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23年开票冲22年申报的无票收入，会计分录怎么写
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这个的话就是做一笔借以前年度损益调整应交税费，应交增值税贷方 应收账款
06/26 22:04
84784989 
06/26 22:06
23年5月补报了22年的无票收入，23年11月的时候又开了发票冲无票收入，这个业务过程的会计分录怎么做？
小锁老师 
06/26 22:17
你的意思是后来又重新开了是吧
84784989
06/26 22:20
是的，重新开了之后，在增值税申报的时候做了无票收入负数申报冲销了，会计分录怎么做呢
小锁老师
06/26 22:21
那这样的话，你需要把那个开票的，在做一次收入，这个
84784989
06/26 22:24
申报了负数的无票收入，冲减了那个开票的，增值税申报表上面的销项税就不一样了
84784989
06/26 22:24
我要怎么做，才能把未交增值税结转来和增值税申报表一样呢
小锁老师
06/26 22:25
是不一样，因为你毕竟冲销了啊这个，如果保持一致的话，现在是不是申报表还多？
84784989
06/26 22:29
这样做分录可以吗
小锁老师
06/26 22:29
这个相当于还是冲销，可以
84784989
06/26 22:30
不是申报表上比我正常根据开票结转税费少，因为23年11月申报收入的时候申报了负数的无票收入，所以冲减了一部分，报表上的收入和税就少一些
小锁老师
06/26 22:30
对，这样做是可以的，没问题
84784989
06/26 22:31
那我10月预缴了税款，11月在申报10月增值税的时候怎么做分录呢
小锁老师
06/26 22:31
借方应交税费，应交增值税，贷方银行存款
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