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老师好，我想问下今年5月份交的所得税是去年得，分录怎么做，能把他确认为去年得税，今年不体现在利润表里
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您好，本来就是去年的，1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 100
2、借:以前年度损益调整 100
贷:应交税费-企业所得税 100
3、借:应交税费-企业所得税 100
贷:银行存款 100
06/26 23:17
84785036 
06/26 23:21
老师我公司是小企业会计准则，可以用以前年度损益调整这个分录把，我以前听说过，如果不是企业会计准则，是不能用以前年度损益调整这个分录，是吗？
廖君老师 
06/26 23:22
您好，不是不能，是可以不追溯，但您说不想影响2024的利润表只能调到以前年度嘛
2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了
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06/26 23:23
我在今年做的分录是，计提所得税，借，所得税，100贷，应交税费，所得税，100，缴税时分录，借，应交税费，所得税，100贷，银行存款，100，
84785036
06/26 23:24
应该改动哪里，我没明白
廖君老师
06/26 23:25
您好，不用改呀，就是这2个分录
84785036
06/26 23:27
您上面发我的，借，利润分配，未分配利润100，贷以前年度损益调整，，这个是我应该继续录得分录是吗
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06/26 23:29
那您上面发我的第二个分录，我是要改我的计提和缴税得分录吗
廖君老师
06/26 23:33
您好，是的，要把所得税费用改为未分配利润，去影响2023年
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06/26 23:34
谢谢老师
廖君老师
06/26 23:35
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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