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这道题第(4)问，递延所得税资产，怎么算的，20 x3年不是免税吗，20 x4-20 x6年减半征收
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你好，递延所得税计算用的是未来转回时的税率，不是当年的税率哈。
06/27 10:14
84784973 
06/27 10:22
400 x12.5%是什么意思
余倩老师 
06/27 10:25
意思是这400的暂时性差异是在后面三减半的年份里转回的，在06年转回
84784973
06/27 10:31
这三年都是三减半，都是400*12.5，这里400是怎么算的
余倩老师
06/27 10:36
400是第一年，23年的折旧额造成的差异哈。
84784973
06/27 10:38
第一年不是800吗
84784973
06/27 10:39
不是差800吗
余倩老师
06/27 10:53
我给你发个图片，你看看能不能理解。
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