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员工个人承担的

你好，那你计提工资的时候，在工资里面计提呀，借管理费用工资待应付职工薪酬工资。这里面包含着个人负担的社保、公积金、个税，还有实际发下去的工资。

针对你上面的问题， 借管理费用社保1852.36 贷应付职工薪酬社保1852.36 借应付职工薪酬工资 贷管理费用工资1852.36。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

那计提的实发工资要补计提员工个人承担社保部分吧

是的，对的，是这么做的。

补计提工资分录是不是这样做： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-员工个人社保

企业管理费用工资待应付职工薪酬工资。

计提和发放是实发工资，现在补计提工资，是补个人负担的社保、公积金、个税部分费用，也是用这个分录吗 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资

对的是的对的，是这么做的。

老师，这是之前做的凭证，是不是不能按照上面说的更正啊？

你这个计提的工资就不对，应付职工薪酬包含着个人负担的社保。

是发现不对，现在需要更正，请老师教教我

借其他应收款、个人负担的社保、员工公积金、应交税费、个税 贷应付职工薪酬、工资， 应应付职工薪酬、工资、 贷其的应收款、个人负担的社保、公积金、应交税费、个税。

1.更正社保 借：管理费用社保1852.36 贷：应付职工薪酬社保1852.36 借：应付职工薪酬工资 贷：管理费用工资1852.36 2.补计提工资 借：其他应收款（个人负担的社保、员工公积金、应交税费、个税） 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其的应收款（个人负担的社保、公积金、应交税费、个税） 老师，这样吗？一借一贷给冲销

对的是的，就是宠笑了他。

对的是的，就是冲销了他。他只不过是没有过渡，需要过渡一下。