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老师，计提增值税的时候是3495.14，缴纳时候是3495.15，相差一分，做账分录该怎么做啊
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你好，做补计提0.01的分录就是了
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 0.01
2018 05/03 14:16
84785034 
2018 05/03 14:26
老师，有点不懂，我是按发票上的收入和增值税说的账，借银行存款120000贷主营业务收入是116504.86应交税费-增值税3495.14，申报增值税时系统上增值税是3495.15，改不了的，就只能按3495.15缴纳，现在多出来这一分，怎么做平，公司是小规模纳税人
邹老师 
2018 05/03 14:28
你好，你需要根据增值税申报表的税额对账务作出调整
借；库存现金等科目 贷；应交税费-增值税 0.01
84785034
2018 05/03 14:34
老师，我4月已经缴纳了这个钱了，为什么是放库存现金科目呢
邹老师
2018 05/03 14:37
你好，因为有尾数差，应收账款，收入都不能变动，就通过库存现金科目来调整了
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