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老师好!支付专家咨询费,什么情况下要对方开票付款?什么情况下可以作为工资发放,代扣代缴个税?

84784969| 提问时间:2024 06/27 15:51
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
你好!不是自己公司的员工,就不能当工资 了
2024 06/27 15:51
84784969
2024 06/27 15:53
那一定要开票吗?500元可以以收据作为凭证吗?有什么影响?
84784969
2024 06/27 15:54
如果作为劳务报酬,不是可以代扣代缴个税?
宋生老师
2024 06/27 15:55
你好!你想要税前扣除,就得要有发票。 500元以下,从来没有规定不用发票
84784969
2024 06/27 15:58
不能使用五百元以下的零星支出吗?
84784969
2024 06/27 15:59
那劳务报酬代扣代缴个税是什么情况下适用?这里的代扣代缴也不是公司员工呀。专家咨询费是否适用?
宋生老师
2024 06/27 16:00
你好!不能,那个你要用,要税务局同意才行 可以的,适用
84784969
2024 06/27 16:01
那我如果支付500元咨询费给专家,是否可以不开票,然后按劳务报酬给他申 报个税?
宋生老师
2024 06/27 16:03
你好!要申报,也要开票。不开票不能税前扣除
84784969
2024 06/27 16:10
开票是为了税前扣除,是吧? 可是如果我当做临时用工以劳务报酬的形式发放(工资表),不也是可以税前扣除的吗?
宋生老师
2024 06/27 16:12
你好!是的。是为了税前扣除,为了证明真实性 劳务报酬发放的,也要发票啊。除非是自己公司员工,报工资
84784969
2024 06/27 16:21
劳务报酬发放,如果要发票。那代扣代缴个税,不就重复交税了?开票的时候,已经支付个税、增值税等税款。
宋生老师
2024 06/27 16:23
你好!没有,发票的时候,并不需要缴个税。 如果开发票的时候交过了,就不用再代扣代缴了
84784969
2024 06/27 16:40
去代开劳务报酬的发票是时候,现场不需要缴纳个税,个税由购买方代扣代缴。 可是企业代扣代缴个税,也不能作为税前扣除凭证。代扣代缴只是企业尽到了代扣代缴的义务,税前扣除的话,还是得有发票。是吧?
宋生老师
2024 06/27 16:44
你好!是的,还是要有发票
84784969
2024 06/27 16:48
还有一点不明白,500以下,为什么不能适用零星支出这条?以收据作为凭证税前扣除?
宋生老师
2024 06/27 16:53
你好!可以啊要税务局认定才行
84784969
2024 06/27 16:54
事前认定还是事后?
宋生老师
2024 06/27 17:00
你好!一般都是事后了
84784969
2024 06/27 17:02
好的,谢谢
宋生老师
2024 06/27 17:05
你好!不用客气的了
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