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小规模季度开了负数发票，产生了退税，次月收到了退的增值税和附加税，要怎么做账
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你好，开了负数发票
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目
次月收到了退的增值税和附加税
借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税，应交税费—附加税
06/28 08:25
84784995 
06/28 08:37
附加税是去年计提缴纳的，开负数发票也没有计提附加税
邹老师 
06/28 08:38
你好，那就做附加税计提的冲销分录就是了
84784995
06/28 08:38
要是借银行存款，贷应交税费-附加税，附加税会不会和实际不符
邹老师
06/28 08:39
你好，还需要做附加税计提的冲销分录
借：应交税费—附加税 ，贷：以前年度损益调整—税金及附加
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