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问题已解决
去年2023年10月客户打款2万，已开票2万，本月2024.06月客户要求退款1万，本期如何做账，是否要修改去年增值税纳税申报表？
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你好，是什么原因导致 要求退款1万呢？
06/28 08:38
84784964 
06/28 08:39
做广告检测的，因为系统问题，还有1万块的会员费用没用完，所以退款
邹老师 
06/28 08:40
你好，因为系统问题，具体是系统的什么问题呢？
是质量问题 退款，还是对方没有用完的款项办理退回呢？
84784964
06/28 08:41
我们系统问题，对方还有没用完的款项
邹老师
06/28 08:42
你好，对方还有没用完的款项退回，做收款的相反分录就是了
不需要做增值税申报表的更正
84784964
06/28 08:44
去年已经开票了，已经做收入的确认了
84784964
06/28 08:44
这样的话，收入就多了一万，那岂不是一起挂着
邹老师
06/28 08:45
你好，收入就多了一万，那就说明不是 没用完的款项退回。
收入多入账了，退回分录是
借：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：银行存款
84784964
06/28 08:48
那去年的申报表需要修改吗
邹老师
06/28 08:48
你好，不需要。今年对退回款项做收入负数申报
84784964
06/28 08:50
那，本年第二季的的增值税申报表怎么填写？
邹老师
06/28 08:50
你好，按正数收入减去负数收入之后的收入金额填写
84784964
06/28 09:12
就只用做这一笔分录，其他不用了是吗？借：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：银行存款
邹老师
06/28 09:14
你好，还需要把 以前年度损益调整，结转到 利润分配—未分配利润
84784964
06/28 09:23
好的，谢谢老师
邹老师
06/28 09:23
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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