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收到汇算清缴的退税 怎么记账
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借，银行存款，贷，应交税费，企业所得税，
借，应交税费、企业所得税，贷，利润分配，未分配利润。
06/28 10:07
郭老师 
06/28 10:07
企业会计准则做账的。
84785038 
06/28 10:07
这样做对吗
郭老师
06/28 10:09
借，银行存款
贷应交税费，企业所得税。
借，应交税费企业所得税。
贷，以前年度损益调整。
借，以前年度损益调整。
贷，利润分配，未分配利润
改
84785038
06/28 10:09
好的谢谢
郭老师
06/28 10:09
不用客气，工作愉快。
84785038
06/28 10:09
小规模的科目是不是就是所得税费用
郭老师
06/28 10:11
业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润或者是所得税费用。
84785038
06/28 10:14
直接就是
借 银行存款
贷所得税费用
借所得税费用
贷利润分配-未分配利润
郭老师
06/28 10:14
你好，哪个准则做账的？所得税费用月末结转到本年利润，自动结转损益。
郭老师
06/28 10:14
所得税费用没有结转到利润分配。未分配利润的。
84785038
06/28 10:16
小企业会计准则下的结转汇算清缴退税 怎么写凭证
郭老师
06/28 10:19
借，银行存款，贷，应交税费，企业所得税，
借，应交税费、企业所得税，贷，利润分配，未分配利润。
84785038
06/28 10:19
是不是
借 银行存款
贷应交税费 企业所得税
借应交税费企业所得税
贷利润分配-未分配
郭老师
06/28 10:19
或者是把这个所利润分配未分配利润改成所得税费用，
做到所得税费用就可以了。你不要自己去结转了。
84785038
06/28 10:20
往回退税不冲减所得税费用科目 要冲减缴纳的时候 应交税费企业所得税
84785038
06/28 10:21
就是和做计提 缴纳 相反的分录 月底结转的时候 凭证自动结转
郭老师
06/28 10:21
对的，是的，需要通过应交税费过渡呀。
84785038
06/28 10:24
那企业准则的那个 以前年度损益调整结转到本年利润的凭证 是不是也不用单独做了 月底一次性结转到过去就可以
84785038
06/28 10:25
以前年度也是损益类科目 最后都会结转
郭老师
06/28 10:25
以前年度损益调整，结转到利润分配，未分配利润建议你看一下的。我上面都给你写了，你再看一下可以吗？不能板是自己做的，自己手写。
84785038
06/28 10:26
如果单独做了结转 月底一次性结转的时候就不会再结转了 要不就直接月底一次性全部结转
郭老师
06/28 10:26
以前年度损益调整只能结转利润分配，未分配利润必须自己手动做。
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