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小规模纳税人季度不超过9万免增值税指的是增值税普通发票是吗？
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9 万是指季度的销售额，包含普票跟专票的销售额
2018 05/03 17:16
84784999 
2018 05/03 17:20
可是小规模纳税人代开专票当时税就缴纳了呀
辜老师 
2018 05/03 17:25
他这个优惠政策，只针对销售额进行规定，如果销售额超过了9万，那就普通的金额也要交税，你如果开专票原本就是要交税的，但是你季度整体销售额还是不能超过9万，否则普通发票也不免征增值税
84784999
2018 05/03 17:27
季度没有超过9万，但季度内有代开专票，当时税就缴纳了，如何处理
84784999
2018 05/03 17:27
按理不是免的吗
辜老师
2018 05/04 08:43
只要季度销售额在9万以下，就可以免征增值税是这样的，但是如果客户要求专票你还是要交税的，但是专票的销售额还是要占用季度9万销售额的额度的
84784999
2018 05/04 09:32
如果专票1000,普票10000，都是不含税价，那10000元账务处理？
84784999
2018 05/04 09:33
我指的是免的税金那部分
84784999
2018 05/04 09:33
是进营业外收入吗
辜老师
2018 05/04 09:39
直接用含税金额做收入就是
84784999
2018 05/04 09:43
单独做进了营业外收入有影响吗
辜老师
2018 05/04 09:44
影响也不大，每个企业做法有点不一致
84784999
2018 05/04 09:47
那地税印花税的计税依据？
辜老师
2018 05/04 10:00
印花税的计税依据是看销售合同约定的，合同上不含税金额和增值税税额分开注明的，以不含税金额作为计税依据，未分开注明的，则以合同所载金额作为计税依据。
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