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问题已解决
老师讲解一下，这道题不理解
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你好，同学，是哪一步需要解释一下？
2024 06/28 12:31
84784956 
2024 06/28 12:58
怎么确定是递延所得税资产还是递延所得税负债？还有就是怎么确定借方还是贷方？
小敏敏老师 
2024 06/28 13:17
以前年度亏损，可以用以后年度税前利润弥补，会形成可抵扣暂时性差异时，形成递延所得税资产。
小敏敏老师
2024 06/28 13:18
形成递延所得税资产时，资产增加，是借方。转回可抵扣暂时性差异时，是资产减少，是贷方。
84784956
2024 06/28 13:23
以后期间每年利润乘以所得税税率就是每年要转回的金额对吧？
小敏敏老师
2024 06/28 13:38
在未来期间有足够应纳税所得额时，是以前年度的每年利润乘以所得税税率计算转回金额。
84784956
2024 06/28 14:01
那这道题20年转回的递延所得税资产金额=50*25%=12.5，就不应该是80*25%=20吗
84784956
2024 06/28 14:01
那这道题20年转回的递延所得税资产金额=50*25%=12.5，就不应该是80*25%=20吗
小敏敏老师
2024 06/28 14:12
是的，同学，20年转回的是50×25%=12.5
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