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问题已解决
请问老师，A公司付了1元，买了B公司在C公司认缴的300万元的股权，从而达到A公司对C公司90%的控股权，B公司在C公司300万的股权是认缴，并未实缴，这个业务中A、C公司的账务处理怎么做账呢？
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你好同学！A公司：借：长期股权投资 1 贷：银行存款 1
不用账务处理，因为没有实缴
06/28 12:45
84784997 
06/28 12:48
老师，是C公司不用账务处理吗？A公司就只要做这1元的长投吗？300万不用管是吧？
小碧老师 
06/28 12:50
要缴纳的时候再做账啊，难道你们不实缴了吗？
84784997
06/28 12:52
后面应该会实缴吧，暂时是先花1元
小碧老师
06/28 12:57
实缴时，A公司：借：长期股权投资300 贷：银行存款300，，C公司：借：银行存款300，贷：实收资本300
84784997
06/28 13:31
老师，A公司和B公司都是集团内的公司，要做合并抵消的，就是B本来一开始就是A的子公司，那现在A做了长投，C并没有做实收资本，合并抵消时会有问题呀
84784997
06/28 13:33
老师，说错了，是C一开始就是A的子公司，B是外部公司
小碧老师
06/28 13:44
你是说C一点实收资本也没有？哪它的资本从哪来？且C一开始就是A的子公司？那前面是怎么做账的？不记长股吗？前面没有合并抵消吗？哦哦，哪怕没有实收资本，还有资本公积、盈余公积、未分配利润这些抵消呀
84784997
06/28 13:58
C有实收资本，之前是A直接打款给C作为投资款，一边做长投，一边做实收资本，合并抵消没问题，现在是A打款给外部公司B，作为对C的长投，C没直接收到钱，不做账务处理，没得抵消呀
小碧老师
06/28 14:03
长股是以成本法核算哦，抵销时的分录：借：实收资本 ，资本公积，盈余公积，贷：长期股权投资，差额计入未分配利润中，所以你前面所说的抵消会存存问题是指什么问题呢？
84784997
06/28 14:14
老师，我可能是问的实操的问题，引起误会了。我的意思是比如之前A对C是付了10万，A做长投10万，C做实收资本10万，抵消后就实际没有长投和实收资本了。现在的问题是A付了1元给B，从而买B在C公司的认缴股权300万，A做长投-C，而C没收钱，不做处理，A、C合并的时候，还是挂着长投1元
小碧老师
06/28 14:19
1元计入未分配利润中啊，合并抵销分录：借：实收资本 300 年初未分配利润1 贷：长期股权投资301
如果子公司有资本公积、盈余公积的话也要抵消啊，难道你们只抵实收资本和长投的吗？
小碧老师
06/28 14:23
你看一下完整的长投抵消分录
84784997
06/28 14:34
老师，我就是想知道C公司怎么做账，A公司做借：长投-C1元，贷：银行存款1元，C公司做贷：实收资本1元，借方做什么科目呢？抵消合并我们会在系统里面自动做的，不需要做手工分录，现在是C公司了不做实收资本，就不能抵消A公司的长投，系统会报错
小碧老师
06/28 14:39
C公司不用做账啊，要不你就别做长投了，直接挂往来吧，A公司：其他应收款1 贷：银行存款1.
84784997
06/28 14:43
老师，A公司做借：挂其他应收款-B公司吗？可是这个钱不会收回来的了吧，会一直挂着吗？
小碧老师
06/28 14:44
是的，不想挂的时候，借：营业外支出 1，贷：其他应收款1
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