免费问答

由于之前购买酒时对方开具了5万元的发票，现在退货4万元，卖酒方需要开具红字发票给你。 具体操作如下： 1.如果对方开具的是纸质专用发票，且你公司已经将发票用于申报抵扣：你方需在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。待对方取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 2.如果对方开具的是纸质专用发票，但你公司未用于申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回：你方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 3.如果对方开具的专用发票尚未交付给你公司，或者你公司未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回：则由销售方填开并上传《信息表》，销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 政策依据：《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）