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小规模免税，请问已计提的应交增值税，请问要怎么做分录？借：应交税费，贷：主营业务收入？
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是的，就是那样做的
06/28 17:31
84784954 
06/28 17:32
是贷主营业务收入吗？而不是营业外收入是吗
家权老师 
06/28 17:35
是转入营业外收入，计入主营业务收入就不用计提了
84784954
06/28 17:38
那怎么做分录的？
家权老师
06/28 17:39
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
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